?　　7月24日，受省政府委托，省審計(jì)廳廳長(zhǎng)孫成良向省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議作了《關(guān)于山東省2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。

　　9個(gè)部門和8個(gè)二級(jí)單位

　　隨意調(diào)整會(huì)計(jì)科目、虛列支出

　　省本級(jí)決算草案和財(cái)稅管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)，轉(zhuǎn)移支付分配還存在薄弱環(huán)節(jié)，部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)，有157.08億元轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定提前分解下達(dá)到市縣；52.45億元中央轉(zhuǎn)移支付資金和34.61億元省級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定時(shí)限下達(dá)。稅收征管不夠嚴(yán)格，少征或多征稅款問(wèn)題仍較普遍，截至2017年底，7個(gè)市和148個(gè)縣、開(kāi)發(fā)區(qū)地稅部門，少征2185戶納稅單位稅費(fèi)14.84億元，多征50戶納稅單位稅費(fèi)4087.18萬(wàn)元；1個(gè)市和20個(gè)縣的50戶納稅單位年度內(nèi)延緩申報(bào)稅款4.44億元，地稅部門應(yīng)加收未加收滯納金。

　　部門單位預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理審計(jì)方面，重點(diǎn)對(duì)16個(gè)省直部門及所屬54個(gè)二級(jí)單位2017年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，其中對(duì)13個(gè)部門和29個(gè)二級(jí)單位2016和2017年預(yù)算績(jī)效管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。同時(shí)組織市縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)機(jī)構(gòu)編制、人力資源社會(huì)保障、食品藥品監(jiān)管和扶貧辦等4個(gè)行業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行了全面審計(jì)。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)，9個(gè)部門和8個(gè)二級(jí)單位存在隨意調(diào)整會(huì)計(jì)科目、虛列支出等問(wèn)題，涉及金額5955.41萬(wàn)元；4個(gè)部門和5個(gè)二級(jí)單位少計(jì)或多計(jì)資產(chǎn)，涉及金額2.03億元。4個(gè)部門和6個(gè)二級(jí)單位的22個(gè)項(xiàng)目未編制政府采購(gòu)預(yù)算或執(zhí)行中未實(shí)行政府采購(gòu)，涉及金額2595.43萬(wàn)元。3個(gè)部門部分辦公用房閑置；5個(gè)部門和1個(gè)二級(jí)單位無(wú)償出借辦公及業(yè)務(wù)用房；2個(gè)二級(jí)單位應(yīng)收未收房租245.25萬(wàn)元。

　　中央八項(xiàng)規(guī)定精神落實(shí)不嚴(yán)問(wèn)題依然存在。6個(gè)部門和3個(gè)二級(jí)單位管理制度不健全，未對(duì)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)、一會(huì)一結(jié)算等內(nèi)容做出明確規(guī)定；個(gè)別單位制定的差旅費(fèi)管理辦法中，縣處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部出差乘坐交通工具的等級(jí)，高于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。9個(gè)部門和4個(gè)二級(jí)單位在黨政機(jī)關(guān)定點(diǎn)飯店召開(kāi)的170次會(huì)議，未按政府采購(gòu)確定的協(xié)議價(jià)格結(jié)算費(fèi)用，多支付住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等75.41萬(wàn)元；3個(gè)部門和2個(gè)二級(jí)單位的9次會(huì)議違規(guī)在非定點(diǎn)飯店或外地召開(kāi)。2個(gè)部門和1個(gè)二級(jí)單位違規(guī)發(fā)放稿酬、津補(bǔ)貼等96.3萬(wàn)元；4個(gè)部門和11個(gè)二級(jí)單位違規(guī)支付應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的報(bào)刊等費(fèi)用15.47萬(wàn)元；1個(gè)部門和4個(gè)二級(jí)單位違規(guī)多報(bào)銷出差補(bǔ)助1.77萬(wàn)元。

　　7個(gè)市縣的126套保障性住房被挪作他用

　　民生資金和項(xiàng)目審計(jì)方面，組織對(duì)全省17市2015年至2017年6月基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，因國(guó)有困難企業(yè)無(wú)力繳納保險(xiǎn)費(fèi)、改制企業(yè)歷史遺留問(wèn)題等原因，截至2017年6月底，89個(gè)市縣34804家企業(yè)欠繳52.69億元。由于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)不到位，未及時(shí)掌握相關(guān)信息，99個(gè)市縣繼續(xù)向已死亡人員發(fā)放養(yǎng)老金、遺屬生活困難補(bǔ)助等2492.01萬(wàn)元，涉及10110人。因跨地區(qū)、跨險(xiǎn)種之間參保信息不互通等原因，93個(gè)市縣11960人跨區(qū)域或跨險(xiǎn)種重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金4372.56萬(wàn)元。審計(jì)期間，各地已將有關(guān)問(wèn)題線索移送相關(guān)部門處理，補(bǔ)繳保險(xiǎn)費(fèi)1288.01萬(wàn)元，追回資金1726.4萬(wàn)元。

　　對(duì)全省保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，發(fā)現(xiàn)48個(gè)市縣的304戶家庭，通過(guò)隱瞞家庭收入和住房狀況，或在已享受住房保障待遇的情況下重復(fù)申報(bào)等方式，違規(guī)享受住房171套、貨幣補(bǔ)貼18.51萬(wàn)元。7個(gè)市縣的126套保障性住房被挪作他用。11個(gè)市縣的4515套保障性住房，由于前期建設(shè)手續(xù)不全、消防環(huán)評(píng)專項(xiàng)驗(yàn)收未通過(guò)等原因，無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收備案超過(guò)1年以上。

　　對(duì)10個(gè)市及所屬21個(gè)縣進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)由于相關(guān)部門對(duì)群眾文化需求研究不夠，文化設(shè)施建成后大量閑置，惠民效果不理想。92個(gè)村的79個(gè)農(nóng)家書(shū)屋2016年借閱量低于50人次。2016年以來(lái)，46個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站圖書(shū)室、40個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)電子閱覽室基本處于閑置狀態(tài)。15個(gè)縣圖書(shū)館借閱率低，16個(gè)縣圖書(shū)館電子閱覽室閑置浪費(fèi)。

　　28個(gè)縣1819人違規(guī)享受扶貧政策

　　圍繞三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行了審計(jì)。

　　防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面，就地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，組織對(duì)16個(gè)市及所屬縣進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，并延伸審計(jì)了1612個(gè)部門單位及融資平臺(tái)公司，發(fā)現(xiàn)3個(gè)市和9個(gè)縣以公益性資產(chǎn)抵押或通過(guò)醫(yī)院、學(xué)校舉債等方式融資36.56億元；5個(gè)市和21個(gè)縣債務(wù)資金181.93億元未及時(shí)安排使用；1個(gè)市和5個(gè)縣地方政府債券29.65億元置換不及時(shí)。就金融風(fēng)險(xiǎn)防控，以城市商業(yè)銀行為重點(diǎn)，組織對(duì)10個(gè)市進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)截至2017年9月底，8家銀行向房地產(chǎn)行業(yè)提供融資70.68億元，4家銀行向“兩高一剩”行業(yè)提供融資4.73億元；6家銀行虛假處置不良資產(chǎn)，7家銀行將不同期限、不同種類理財(cái)產(chǎn)品募集資金混同投資；9家銀行采取以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤等方式，將信貸資金41.96億元在銀行系統(tǒng)內(nèi)空轉(zhuǎn)。

　　扶貧政策落實(shí)和資金管理方面，組織對(duì)40個(gè)縣進(jìn)行了集中審計(jì)調(diào)查，抽查了82個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和411個(gè)村，對(duì)1054戶家庭進(jìn)行了入戶核實(shí)，對(duì)701個(gè)扶貧項(xiàng)目進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)28個(gè)縣1819人違規(guī)享受扶貧政策；6個(gè)縣2.53億元資金撥付不及時(shí)，有的縣還存在公款私存和白條報(bào)銷扶貧資金等問(wèn)題；13個(gè)縣28個(gè)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目建成后閑置，16個(gè)縣148個(gè)項(xiàng)目無(wú)收益或收益率低。各地對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐項(xiàng)整改，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織部門已對(duì)相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任單位進(jìn)行了問(wèn)責(zé)處理。

　　污染防治方面，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，水生態(tài)環(huán)境保護(hù)有待加強(qiáng)，6個(gè)縣11處一級(jí)水源地保護(hù)區(qū)內(nèi)有52處違章建筑未按規(guī)定拆除，1處二級(jí)水源保護(hù)區(qū)內(nèi)存在42處養(yǎng)殖場(chǎng)或采砂點(diǎn)；2個(gè)市和3個(gè)縣的67家企業(yè)存在超標(biāo)排放問(wèn)題，1個(gè)市和2個(gè)縣的901家工業(yè)、醫(yī)療企業(yè)未按規(guī)定辦理排放許可證；5個(gè)市和23個(gè)縣的51個(gè)水污染防治項(xiàng)目未按期完工，20個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工，12個(gè)項(xiàng)目閑置未發(fā)揮效益，7個(gè)市和13個(gè)縣少征收污水處理費(fèi)5096萬(wàn)元、排污費(fèi)2970.21萬(wàn)元。京津冀大氣污染傳輸通道城市煤炭壓減上，1個(gè)市未按要求完成煤炭消費(fèi)控制目標(biāo)；部分縣推進(jìn)清潔采暖工作不到位，有的“氣代煤”改造用戶未享受居民用氣定價(jià)，審計(jì)后相關(guān)部門已督促企業(yè)將差額部分退回，個(gè)別地方為完成改造任務(wù)以“保證金”名義從村民手中借款，加重群眾負(fù)擔(dān)，審計(jì)后已歸還部分借款。

　　記者 趙君 趙小菊 通訊員 鄭茂霞 韓苗苗

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