? ５個(gè)月時(shí)間，一個(gè)１２人的犯罪團(tuán)伙以全國(guó)１６６家公司名義，通過黃金交易取得近百億元增值稅專用發(fā)票，并將這些發(fā)票倒賣牟利，涉嫌偷逃稅款１３億余元。廈門近日破獲一起特大“黃金票案”，記者追蹤采訪，揭開了黃金交易領(lǐng)域多發(fā)的增值稅發(fā)票騙稅犯罪利益鏈。
166家公司“采購(gòu)”黃金 ２０１５年１１月，柳州、南京等地國(guó)稅機(jī)關(guān)在工作中發(fā)現(xiàn)，當(dāng)?shù)匾恍┢髽I(yè)在進(jìn)行稅款抵扣時(shí)，提供的增值稅專用發(fā)票都是廈門一家黃金銷售企業(yè)開具的，而這些企業(yè)絕大多數(shù)是商貿(mào)公司，從事煤炭、電子、服裝等貿(mào)易，與黃金交易毫無關(guān)聯(lián)。
通過進(jìn)一步核查，相關(guān)國(guó)稅機(jī)關(guān)了解到，柳州、南京這些企業(yè)確實(shí)與廈門這家黃金銷售企業(yè)簽訂了黃金買賣合同，這家黃金銷售企業(yè)也確實(shí)收到了從這些公司賬戶上打過來的貨款。但蹊蹺的是，這些并沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)，從黃金買賣合同的洽談到簽署，再到增值稅專用發(fā)票和黃金的領(lǐng)取，都是由同一伙人“包辦”的。
廈門警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，使用這家黃金銷售企業(yè)開具的增值稅發(fā)票牟利企業(yè)有１６６家，分布在全國(guó)１７個(gè)省份，但他們?cè)趶B門的黃金交易都是由居住在深圳的３人完成：鄭某洽談合同，洪某領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票，鄭某某領(lǐng)取黃金。“在５個(gè)月時(shí)間里，３名犯罪嫌疑人以全國(guó)１６６家企業(yè)的名義向廈門這家企業(yè)購(gòu)買黃金，并領(lǐng)取了９３億元的增值稅專用發(fā)票。”專案組相關(guān)負(fù)責(zé)人說。
警方調(diào)取了數(shù)百個(gè)涉案銀行賬戶交易明細(xì)發(fā)現(xiàn)，該犯罪團(tuán)伙利用他人身份證開設(shè)多個(gè)銀行賬戶，利用這些“人頭賬戶”將資金轉(zhuǎn)到這１６６家企業(yè)賬戶，再?gòu)倪@些企業(yè)賬戶打款給廈門的黃金銷售商，由團(tuán)伙成員分別領(lǐng)取黃金和增值稅專用發(fā)票。
低價(jià)倒賣增值稅發(fā)票 記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在整個(gè)案件中，犯罪團(tuán)伙支付了黃金貨款和相應(yīng)的增值稅，并領(lǐng)取黃金實(shí)物和增值稅發(fā)票，黃金交易是真實(shí)的。那么犯罪團(tuán)伙是如何牟利的？１６６家企業(yè)為何參與這些黃金交易？
—— 黃金被轉(zhuǎn)手賣給個(gè)人和加工企業(yè)，實(shí)現(xiàn)資金回籠。犯罪團(tuán)伙在購(gòu)買了黃金之后，以包含增值稅的價(jià)格轉(zhuǎn)手賣給個(gè)人消費(fèi)者以及一些不需開票的黃金加工店，實(shí)現(xiàn)資金回籠，增值稅專用發(fā)票則可挪作他用。
在這起案件中，犯罪團(tuán)伙的窩點(diǎn)位于深圳水貝國(guó)際珠寶交易中心附近，這里遍布黃金批發(fā)、零售、加工商販。犯罪嫌疑人洪某說，購(gòu)買的黃金在這里很容易就賣出去了，不用開具發(fā)票。
以票面金額３％～１１％的價(jià)格將增值稅發(fā)票出售給票據(jù)中介和需要使用增值稅發(fā)票的企業(yè)。違法購(gòu)買增值稅發(fā)票的企業(yè)以票面金額１７％的比例到稅務(wù)機(jī)關(guān)抵扣應(yīng)納增值稅額，騙取國(guó)家稅收。比如，企業(yè)以票面金額５％的價(jià)格購(gòu)買了票面金額１億元的增值稅專用發(fā)票，成本為５００萬元，卻能夠以票面金額１７％的比例進(jìn)行應(yīng)納稅額的抵扣，即實(shí)際減少繳納增值稅１７００萬元，企業(yè)逃稅１２００萬元。
今年１月１５日，在公安部經(jīng)偵局指揮下，廈門公安、國(guó)稅部門在深圳、汕頭展開收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲以鄭某為首的１２名犯罪嫌疑人，凍結(jié)涉案銀行賬戶２８４個(gè)，繳獲公司印章、銀行Ｕ盾等一批作案工具。警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這１６６家企業(yè)的印章、網(wǎng)銀Ｕ盾、賬戶等都在犯罪團(tuán)伙操控之下。顯然，企業(yè)對(duì)于犯罪團(tuán)伙冒用自己名義簽署黃金購(gòu)銷合同是知情的。
據(jù)專案組負(fù)責(zé)人介紹，在這起案件中，犯罪團(tuán)伙取得９３億余元增值稅專用發(fā)票，這些發(fā)票可以抵扣的稅款達(dá)１３億余元。
記者從公安部經(jīng)偵局了解到，近年來，虛開增值稅專用發(fā)票及其他發(fā)票案件一直占涉稅案件６０％以上，源頭主要集中在黃金、成品油、農(nóng)副產(chǎn)品等領(lǐng)域。２０１５年，利用黃金交易虛開增值稅專用發(fā)票案件約占所有虛開發(fā)票案件的一半。
據(jù)新華社
（來源：半島網(wǎng)-半島都市報(bào)） [編輯: 林永麗]
